Présentation de la CAVEC
La Cavec est le partenaire retraite
et prévoyance des experts-comptables et des commissaires aux comptes. Gérée par la
profession pour la profession, elle compte plus de 32 600 affiliés, dont 20 600 cotisants et 12 000 retraités. Profondément ancrée dans la profession comptable, la Cavec s’emploie à
répondre toujours mieux aux besoins
spécifiques de ses affiliés et aux évolutions
de la société. Depuis 1949, grâce à l’engagement et aux convictions des femmes et des hommes qui ont fait
la Cavec et pris les bonnes décisions, celle-ci a su faire évoluer ses régimes, se constituer des réserves (2 Mds d’€) et assurer ses engagements.
La Cavec gère le régime de retraite de base pour le compte de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL). Ce régime est commun à tous les professionnels libéraux qui participent à la solidarité nationale en matière de retraite.
C’est avec le régime de retraite complémentaire que s’expriment la spécificité et l’expertise de la Cavec. Il est directement piloté par le conseil d’administration de la caisse qui en détermine les paramètres, comme la valeur du point. De fait, c’est la profession qui gère son régime de retraite complémentaire. Le rendement technique du régime est de 8,71 % en 2021.
Le régime prévoyance est entièrement géré par la Cavec, qui en détermine tous les paramètres, ce qui lui permet, là encore, de délivrer des prestations de grande qualité : le capital-décès, la rente aux enfants jusqu'à 25 ans sans condition d’étude, la pension d'invalidité, les indemnités journalières. Ce régime, non discriminant à l’entrée car obligatoire pour tous présente des cotisations d’un faible montant au regard des droits qu’elles ouvrent. Ainsi, la cotisation de classe 4, de 828 euros par an, permet le versement d’un capital décès de 249 060 euros et d’une rente annuelle aux enfants jusqu'à 25 ans de 14 232 euros.
VOUS ÊTES NOMBREUX À NOUS POSER CETTE QUESTION ! SI VOUS LE POUVEZ, VOUS AVEZ SOUVENT INTÉRÊT À COTISER DANS LA CLASSE IMMÉDIATEMENT SUPÉRIEURE. EXPLICATIONS.
Pour votre retraite complémentaire, la Cavec a défini, pour les libéraux, un large spectre de 8 classes de cotisations, afin de pouvoir ajuster celles-ci plus finement aux niveaux de revenus. Le régime de retraite complémentaire est un régime en points et par tranche. Vous cotisez donc dans la classe qui correspond à vos revenus.
UNE CLASSE OBLIGATOIRE EN FONCTION DES REVENUS, DES OPTIONS À LA CARTE
Chaque année, la CAVEC enregistre les revenus professionnels de la dernière année de ses affiliés (revenus 2020 pour une cotisation 2021 par exemple). Ces revenus déterminent la classe de cotisation obligatoire selon un barème fixé et voté chaque année par le conseil d’administration.
Ainsi, un jeune expert-comptable indépendant ayant perçu, en 2020, un revenu net de 16 000 €, paiera en 2021 une cotisation retraite complémentaire de 653 €, tandis qu’un expert-comptable installé, avec un revenu net de 70 000 €, cotisera pour sa part un montant de 9 636 €. De leur côté, les salariés ont le choix entre deux classes de cotisations la classe C ou la classe D. Sur cette base obligatoire, la Cavec a greffé des options qui rendent le dispositif encore plus protecteur et plus adaptable à vos besoins. En cotisant en classe supérieure (la classe juste au-dessus de celle qui correspond à vos revenus), vous obtenez plus de points et augmentez ainsi le montant de votre retraite future. Cette option est activable ou résiliable chaque année.
Exemple
Si vous avez des revenus nets non salariés compris entre 64 561 € et 79 040 € vous êtes en classe E.
Par option, il est possible d’opter pour la classe F et d’acquérir 372 points de plus (valeur du point de retraite 2021 : 1,186 €).
Coût de l’opération : 5 063 € de cotisation de plus sur l’année (la cotisation est de 9 636 €/an en classe E et de 14 699 € en classe F).
Le montant de retraite acquis sur l’année passe de 839,688 € à 1 280,88 €.
Sur 35 ans de carrière : 15 441 € de retraite en plus pour un coût de 177 205 € de cotisations (11,47 ans de retraite pour les récupérer). En effet, pour 35 ans de carrière en classe E, vous obtenez 29 389 € de retraite complémentaire (vous aurez aussi la retraite de base) et 44 830 € de retraite complémentaire en classe F (+ la retraite de base).
Nonobstant le levier lié au différentiel d’impôt sur le revenu entre la période d’activité et la période de retraite (Article 154 bis du Code général des impôts – BOI-BNC-BASE-40-60-50-20 et pour les salariés : article 156 du Code général des impôts – BOI-IR-BASE-20-60-10- § 190).
Si vous êtes salarié, vous cotisez en classe C (obtention de 284 points) et pouvez opter pour la classe D (obtention de 444 points).
Par option, il est possible d’opter pour la classe D et d’acquérir 160 points de plus (valeur du point de retraite 2021 : 1,186 €).
Coût de l’opération : 2 178 € de cotisation de plus sur l’année (La cotisation est de 3 865 €/an en classe C et de 6 043 € en classe D).
Le montant de retraite acquis sur l’année passe de 336,824 € à 526,584 €
Sur 35 ans de carrière : 6 642 € de retraite en plus pour un coût de 76 230 € de cotisations (11,47 ans de retraite pour les récupérer). En effet, pour 35 ans de carrière en classe C, vous obtenez 11 788 € de retraite complémentaire et 18 430 € de retraite complémentaire en classe D.
Pour connaître
les classes de cotisation et les points
correspondants, rendez-vous sur cavec.fr.